Qual è il coefficiente di redditività per uno psicologo in regime forfettario?

Il codice ATECO 86.90.30 (Psicologo) ha un coefficiente di redditività del 78%: su un fatturato di 30.000 euro l'imponibile lordo è di €23.400, mentre il restante 22% è riconosciuto come spesa forfettaria.

Quante tasse paga uno psicologo in regime forfettario?

Su 30.000 euro di fatturato, uno psicologo in forfettario paga circa €2.340 di contributi (ENPAP) e €3.159 di imposta sostitutiva al 15%, con un netto di circa €24.501 (€2.042/mese). Con l'aliquota startup al 5% il netto sale a €26.607.

Quali contributi previdenziali versa uno psicologo?

Contributo soggettivo ENPAP: 10% del reddito (elevabile a scelta fino al 20%), più integrativo 2% addebitato in fattura al cliente e maternità fissa. I contributi versati nell'anno sono deducibili dall'imponibile su cui si calcola l'imposta sostitutiva.

Quando spetta l'aliquota al 5% per uno psicologo?

L'imposta sostitutiva ridotta al 5% spetta per i primi 5 anni di attività se: non si è esercitata attività d'impresa o professionale nei 3 anni precedenti, l'attività non è una mera prosecuzione di un precedente lavoro e i ricavi di un'eventuale attività rilevata non superano 85.000 euro. Per uno psicologo con fatturato di 30.000 euro vale circa €2.106 di risparmio l'anno.

Qual è il limite di fatturato del regime forfettario?

Il limite è di 85.000 euro di ricavi o compensi annui. Superandolo si esce dal regime dall'anno successivo; superando i 100.000 euro l'uscita è immediata con applicazione dell'IVA. Per uno psicologo contano i compensi incassati nell'anno (criterio di cassa).

Il forfettario conviene a uno psicologo?

Con il coefficiente del 78%, le spese forfettarie riconosciute sono il 22% del fatturato: il forfettario conviene se i costi reali sono inferiori a questa soglia e se non si hanno molte detrazioni IRPEF (che nel forfettario si perdono, salvo i contributi). La pressione fiscale e contributiva complessiva nell'esempio è del 18,3% con imposta al 15%.

Regime Forfettario Psicologo 2026 — Tasse, Coefficiente e Calcolo Netto

Per uno psicologo in regime forfettario il coefficiente di redditività è il 78% (ATECO 86.90.30) e i contributi si versano a ENPAP. Su 30.000 € di fatturato il netto è di circa €24.501 con imposta al 15% (€26.607 con il 5% startup). Calcola qui sotto il tuo caso.

Codice ATECO: 86.90.30 — Psicologo
Coefficiente di redditività: 78% (spese forfettarie: 22%)
Cassa previdenziale: ENPAP — aliquota 10,00%
Imposta sostitutiva: 5% (primi 5 anni, startup) oppure 15% (ordinaria)
Limite ricavi/compensi: €85.000/anno

Netto Annuo — Psicologo

€ 0,00

—

Imponibile lordo (78%)

—

Contributi ENPAP

—

Imposta sostitutiva

—

Netto mensile

—

Pressione fiscale

—

Spese forfettarie riconosciute

—

Nota: Contributo soggettivo ENPAP: 10% del reddito (elevabile a scelta fino al 20%), più integrativo 2% addebitato in fattura al cliente e maternità fissa. Stima indicativa: aliquote e minimi delle casse vengono aggiornati annualmente — verifica sul sito ufficiale della cassa. Per spese reali, contributi pregressi e confronto col regime ordinario usa il calcolatore forfettario completo.

Forfettario psicologo: esempi per fascia di fatturato

Lo psicologo libero professionista è iscritto all'ENPAP. Il coefficiente del 78% riconosce solo il 22% di spese forfettarie: per chi affitta uno studio i costi reali possono superare questa quota, ma in compenso l'aliquota ENPAP del 10% è tra le più basse di tutte le casse professionali.

Fatturato	Imponibile (78%)	Contributi	Imposta 15%	Netto annuo
€15.000	€11.700	€1.170	€1.580	€12.251
€25.000	€19.500	€1.950	€2.633	€20.418
€35.000	€27.300	€2.730	€3.686	€28.585
€50.000	€39.000	€3.900	€5.265	€40.835
€65.000	€50.700	€5.070	€6.845	€53.086
€85.000	€66.300	€6.630	€8.951	€69.420

Ipotesi: contributi dell'anno interamente dedotti dall'imponibile, nessun contributo minimo/integrativo aggiuntivo. Con l'aliquota startup al 5% l'imposta si riduce a un terzo.

Imposta 15% vs 5% (startup) sul fatturato tipico

Fatturato esempio: €30.000
Netto con imposta 15%: €24.501 (€2.042/mese)
Netto con imposta 5%: €26.607 (€2.217/mese)
Risparmio startup: €2.106/anno
Pressione fiscale (15%): 18,3%

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Francesco Zinghinì LinkedIn ↗ Ingegnere Elettronico specializzato in Teoria dei Sistemi (La Sapienza, Roma) · Fondatore di TuttoSemplice.com e MutuiperlaCasa.com · Consulente tecnico Fintech, SEO semantico e AI. Ha sviluppato modelli di calcolo fiscale e finanziario per piattaforme digitali a scala nazionale. I contenuti di questa pagina sono redatti e aggiornati direttamente dall'autore sulla base della normativa sul regime forfettario (L. 190/2014 e successive modifiche, coefficienti ATECO allegato 4) e dei regolamenti delle casse previdenziali aggiornati al 2026. Ultimo aggiornamento: 10/06/2026.

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