Qual è il coefficiente di redditività per un'estetista in regime forfettario?

Il codice ATECO 96.02.02 (Estetista) ha un coefficiente di redditività del 67%: su un fatturato di 28.000 euro l'imponibile lordo è di €18.760, mentre il restante 33% è riconosciuto come spesa forfettaria.

Quante tasse paga un'estetista in regime forfettario?

Su 28.000 euro di fatturato, un'estetista in forfettario paga circa €4.378 di contributi (INPS Artigiani) e €2.157 di imposta sostitutiva al 15%, con un netto di circa €21.465 (€1.789/mese). Con l'aliquota startup al 5% il netto sale a €22.903.

Quali contributi previdenziali versa un'estetista?

Gestione INPS Artigiani: contributi fissi ~€4.290/anno sul minimale (€18.402), più 24,48% sull'eccedenza. Riduzione 35% su richiesta per i forfettari. I contributi versati nell'anno sono deducibili dall'imponibile su cui si calcola l'imposta sostitutiva.

Quando spetta l'aliquota al 5% per un'estetista?

L'imposta sostitutiva ridotta al 5% spetta per i primi 5 anni di attività se: non si è esercitata attività d'impresa o professionale nei 3 anni precedenti, l'attività non è una mera prosecuzione di un precedente lavoro e i ricavi di un'eventuale attività rilevata non superano 85.000 euro. Per un'estetista con fatturato di 28.000 euro vale circa €1.438 di risparmio l'anno.

Qual è il limite di fatturato del regime forfettario?

Il limite è di 85.000 euro di ricavi o compensi annui. Superandolo si esce dal regime dall'anno successivo; superando i 100.000 euro l'uscita è immediata con applicazione dell'IVA. Per un'estetista contano i compensi incassati nell'anno (criterio di cassa).

Il forfettario conviene a un'estetista?

Con il coefficiente del 67%, le spese forfettarie riconosciute sono il 33% del fatturato: il forfettario conviene se i costi reali sono inferiori a questa soglia e se non si hanno molte detrazioni IRPEF (che nel forfettario si perdono, salvo i contributi). La pressione fiscale e contributiva complessiva nell'esempio è del 23,3% con imposta al 15%.

Regime Forfettario Estetista 2026 — Tasse, Coefficiente e Calcolo Netto

Per un'estetista in regime forfettario il coefficiente di redditività è il 67% (ATECO 96.02.02) e i contributi si versano a INPS Artigiani. Su 28.000 € di fatturato il netto è di circa €21.465 con imposta al 15% (€22.903 con il 5% startup). Calcola qui sotto il tuo caso.

Codice ATECO: 96.02.02 — Estetista
Coefficiente di redditività: 67% (spese forfettarie: 33%)
Cassa previdenziale: INPS Artigiani
Imposta sostitutiva: 5% (primi 5 anni, startup) oppure 15% (ordinaria)
Limite ricavi/compensi: €85.000/anno

Netto Annuo — Estetista

€ 0,00

—

Imponibile lordo (67%)

—

Contributi INPS Artigiani

—

Imposta sostitutiva

—

Netto mensile

—

Pressione fiscale

—

Spese forfettarie riconosciute

—

Nota: Gestione INPS Artigiani: contributi fissi ~€4.290/anno sul minimale (€18.402), più 24,48% sull'eccedenza. Riduzione 35% su richiesta per i forfettari. Stima indicativa: aliquote e minimi delle casse vengono aggiornati annualmente — verifica sul sito ufficiale della cassa. Per spese reali, contributi pregressi e confronto col regime ordinario usa il calcolatore forfettario completo.

Forfettario estetista: esempi per fascia di fatturato

L'estetista con partita IVA artigiana ha coefficiente 67%. Come per tutte le gestioni artigiani, i contributi minimi (~€4.290, riducibili del 35% in forfettario) sono dovuti anche nei mesi con pochi incassi: vanno messi a budget fin dall'apertura.

Fatturato	Imponibile (67%)	Contributi	Imposta 15%	Netto annuo
€15.000	€10.050	€4.290	€864	€9.846
€25.000	€16.750	€4.290	€1.869	€18.841
€35.000	€23.450	€5.526	€2.689	€26.786
€50.000	€33.500	€7.986	€3.827	€38.187
€65.000	€43.550	€10.446	€4.966	€49.588
€85.000	€56.950	€13.727	€6.484	€64.790

Ipotesi: contributi dell'anno interamente dedotti dall'imponibile, nessun contributo minimo/integrativo aggiuntivo. Con l'aliquota startup al 5% l'imposta si riduce a un terzo.

Imposta 15% vs 5% (startup) sul fatturato tipico

Fatturato esempio: €28.000
Netto con imposta 15%: €21.465 (€1.789/mese)
Netto con imposta 5%: €22.903 (€1.909/mese)
Risparmio startup: €1.438/anno
Pressione fiscale (15%): 23,3%

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Francesco Zinghinì LinkedIn ↗ Ingegnere Elettronico specializzato in Teoria dei Sistemi (La Sapienza, Roma) · Fondatore di TuttoSemplice.com e MutuiperlaCasa.com · Consulente tecnico Fintech, SEO semantico e AI. Ha sviluppato modelli di calcolo fiscale e finanziario per piattaforme digitali a scala nazionale. I contenuti di questa pagina sono redatti e aggiornati direttamente dall'autore sulla base della normativa sul regime forfettario (L. 190/2014 e successive modifiche, coefficienti ATECO allegato 4) e dei regolamenti delle casse previdenziali aggiornati al 2026. Ultimo aggiornamento: 10/06/2026.

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