Qual è il coefficiente di redditività per un fotografo in regime forfettario?

Il codice ATECO 74.20.19 (Fotografo) ha un coefficiente di redditività del 78%: su un fatturato di 25.000 euro l'imponibile lordo è di €19.500, mentre il restante 22% è riconosciuto come spesa forfettaria.

Quante tasse paga un fotografo in regime forfettario?

Su 25.000 euro di fatturato, un fotografo in forfettario paga circa €5.084 di contributi (Gestione Separata INPS) e €2.162 di imposta sostitutiva al 15%, con un netto di circa €17.754 (€1.479/mese). Con l'aliquota startup al 5% il netto sale a €19.196.

Quando spetta l'aliquota al 5% per un fotografo?

L'imposta sostitutiva ridotta al 5% spetta per i primi 5 anni di attività se: non si è esercitata attività d'impresa o professionale nei 3 anni precedenti, l'attività non è una mera prosecuzione di un precedente lavoro e i ricavi di un'eventuale attività rilevata non superano 85.000 euro. Per un fotografo con fatturato di 25.000 euro vale circa €1.442 di risparmio l'anno.

Qual è il limite di fatturato del regime forfettario?

Il limite è di 85.000 euro di ricavi o compensi annui. Superandolo si esce dal regime dall'anno successivo; superando i 100.000 euro l'uscita è immediata con applicazione dell'IVA. Per un fotografo contano i compensi incassati nell'anno (criterio di cassa).

Il forfettario conviene a un fotografo?

Con il coefficiente del 78%, le spese forfettarie riconosciute sono il 22% del fatturato: il forfettario conviene se i costi reali sono inferiori a questa soglia e se non si hanno molte detrazioni IRPEF (che nel forfettario si perdono, salvo i contributi). La pressione fiscale e contributiva complessiva nell'esempio è del 29,0% con imposta al 15%.

Regime Forfettario Fotografo 2026 — Tasse, Coefficiente e Calcolo Netto

Per un fotografo in regime forfettario il coefficiente di redditività è il 78% (ATECO 74.20.19) e i contributi si versano a Gestione Separata INPS. Su 25.000 € di fatturato il netto è di circa €17.754 con imposta al 15% (€19.196 con il 5% startup). Calcola qui sotto il tuo caso.

Codice ATECO: 74.20.19 — Fotografo
Coefficiente di redditività: 78% (spese forfettarie: 22%)
Cassa previdenziale: Gestione Separata INPS — aliquota 26,07%
Imposta sostitutiva: 5% (primi 5 anni, startup) oppure 15% (ordinaria)
Limite ricavi/compensi: €85.000/anno

Netto Annuo — Fotografo

€ 0,00

—

Imponibile lordo (78%)

—

Contributi Gestione Separata INPS

—

Imposta sostitutiva

—

Netto mensile

—

Pressione fiscale

—

Spese forfettarie riconosciute

—

Nota: Il fotografo freelance versa alla Gestione Separata INPS il 26,07%; se l'attività è organizzata in forma artigianale (studio, dipendenti) può rientrare nella gestione INPS artigiani. Stima indicativa: aliquote e minimi delle casse vengono aggiornati annualmente — verifica sul sito ufficiale della cassa. Per spese reali, contributi pregressi e confronto col regime ordinario usa il calcolatore forfettario completo.

Forfettario fotografo: esempi per fascia di fatturato

Il fotografo freelance (ATECO 74.20) applica il coefficiente del 78%. Attenzione all'inquadramento: se l'attività è prevalentemente artigianale/commerciale (es. studio fotografico con vendita stampe) la gestione previdenziale può essere quella artigiani, con contributi fissi.

Fatturato	Imponibile (78%)	Contributi	Imposta 15%	Netto annuo
€15.000	€11.700	€3.050	€1.297	€10.652
€25.000	€19.500	€5.084	€2.162	€17.754
€35.000	€27.300	€7.117	€3.027	€24.855
€50.000	€39.000	€10.167	€4.325	€35.508
€65.000	€50.700	€13.217	€5.622	€46.160
€85.000	€66.300	€17.284	€7.352	€60.363

Ipotesi: contributi dell'anno interamente dedotti dall'imponibile, nessun contributo minimo/integrativo aggiuntivo. Con l'aliquota startup al 5% l'imposta si riduce a un terzo.

Imposta 15% vs 5% (startup) sul fatturato tipico

Fatturato esempio: €25.000
Netto con imposta 15%: €17.754 (€1.479/mese)
Netto con imposta 5%: €19.196 (€1.600/mese)
Risparmio startup: €1.442/anno
Pressione fiscale (15%): 29,0%

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Francesco Zinghinì LinkedIn ↗ Ingegnere Elettronico specializzato in Teoria dei Sistemi (La Sapienza, Roma) · Fondatore di TuttoSemplice.com e MutuiperlaCasa.com · Consulente tecnico Fintech, SEO semantico e AI. Ha sviluppato modelli di calcolo fiscale e finanziario per piattaforme digitali a scala nazionale. I contenuti di questa pagina sono redatti e aggiornati direttamente dall'autore sulla base della normativa sul regime forfettario (L. 190/2014 e successive modifiche, coefficienti ATECO allegato 4) e dei regolamenti delle casse previdenziali aggiornati al 2026. Ultimo aggiornamento: 10/06/2026.

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