Calcolo IMU 2026 — Simulatore Gratuito

Passo 1: Seleziona il Tipo di Immobile

Il tipo di immobile determina il moltiplicatore catastale e l'eventuale esenzione dall'IMU:

• Prima casa NON di lusso (A/2–A/7): Esente dall'IMU. Nessun importo da pagare.
• Prima casa di lusso (A/1, A/8, A/9): Soggetta a IMU con aliquota agevolata e detrazione di €200.
• Seconda casa / abitazione non principale: Soggetta all'aliquota ordinaria (tipicamente 10,6‰).
• Negozi (C/1), Magazzini, Uffici (A/10), Capannoni (D): Ognuno ha il proprio moltiplicatore catastale.
• Terreni agricoli: I terreni coltivati da IAP/coltivatori diretti sono spesso esenti; gli altri pagano l'aliquota standard.

Passo 2: Inserisci la Rendita Catastale

La rendita catastale è il valore fiscale attribuito all'immobile dall'Agenzia delle Entrate. Si trova:

• Nella visura catastale, richiedibile gratuitamente su agenziaentrate.gov.it con SPID, CIE o CNS.
• Nel rogito notarile di acquisto dell'immobile.
• Nell'atto di successione se l'immobile è stato ereditato.
• Nella dichiarazione IMU degli anni precedenti.

Non confondere la rendita catastale con il valore di mercato dell'immobile: sono grandezze molto diverse.

Passo 3: Verifica o Modifica l'Aliquota

Il calcolatore propone un'aliquota tipica per il tipo di immobile selezionato. Le aliquote IMU sono deliberate ogni anno dal Consiglio Comunale: verifica quella del tuo Comune su finanze.gov.it → sezione Fiscalità Locale → IMU.

Le aliquote si esprimono in per mille (‰). La legge fissa i limiti massimi: per le seconde case il massimo è 10,6‰ (1,06%).

Passo 4: Mesi di Possesso e Quota

Se hai acquistato o venduto l'immobile durante l'anno, inserisci i mesi di possesso effettivo (un mese si conta intero se il possesso è durato più della metà dei giorni del mese). Se sei comproprietario, inserisci la tua quota di possesso (es. 50% se comproprietario con il coniuge).

Passo 5: Leggi i Risultati e Paga

Il calcolatore mostra:

• IMU annua: l'imposta totale per l'anno.
• Acconto (16 giugno): il 50% dell'imposta calcolata.
• Saldo (16 dicembre): il restante 50% a conguaglio.

Il risultato è una stima indicativa. Verifica sempre l'aliquota aggiornata del tuo Comune. L'importo ufficiale si calcola con le delibere comunali pubblicate su finanze.gov.it. Questo strumento non ha valore legale.

Cos'è l'IMU e Chi la Paga?

L'IMU (Imposta Municipale Propria) è una tassa patrimoniale che si applica al possesso di immobili in Italia. È dovuta da chiunque possieda, a qualunque titolo (proprietà, usufrutto, uso, abitazione, enfiteusi, superficie), un fabbricato, un'area fabbricabile o un terreno agricolo.

Dal 2020, l'IMU ha incorporato anche la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili): c'è quindi un'unica imposta da pagare sugli immobili.

La Formula IMU

Il calcolo si articola in due fasi:

1. Valore catastale IMU = Rendita catastale × 1,05 (rivalutazione) × Moltiplicatore
2. IMU lorda = Valore catastale × Aliquota (‰) / 1000 × (Mesi/12) × (Quota%/100)
3. IMU netta = IMU lorda − Detrazione (solo per prima casa di lusso)

I Moltiplicatori Catastali

Il moltiplicatore dipende dalla categoria catastale dell'immobile:

• 160 — Abitazioni (A, escluso A/10), magazzini (C/2, C/6, C/7)
• 140 — Edifici collettivi (B), laboratori, stalle, altre categorie C
• 80 — Uffici e studi (A/10), istituti di credito (D/5)
• 65 — Capannoni industriali, alberghi, cinema (D, escluso D/5)
• 55 — Negozi e botteghe (C/1)
• 135 — Terreni agricoli (altri)
• 75 — Terreni coltivati da IAP/coltivatori diretti

Scadenze e Modalità di Pagamento

L'IMU si paga in due rate:

• Acconto: 16 giugno — pari al 50% dell'imposta calcolata con le aliquote dell'anno precedente (o dell'anno in corso se già deliberate)
• Saldo: 16 dicembre — la differenza tra l'imposta dovuta per l'anno in corso e l'acconto versato

Il pagamento avviene tramite modello F24 (presso banche, Poste, CAF, online) o con PagoPA tramite il portale del proprio Comune. I codici tributo principali per l'F24 sono: 3912 (abitazione principale), 3918 (terreni), 3919 (aree fabbricabili), 3920 (altri fabbricati).

Esenzioni e Riduzioni IMU

Sono esenti dall'IMU:

• Abitazione principale non di lusso (categorie A/2–A/7) e relative pertinenze (una per ciascuna delle categorie C/2, C/6, C/7)
• Immobili degli enti non commerciali destinati esclusivamente ad attività di utilità sociale
• Fabbricati rurali strumentali (categoria D/10)
• Terreni agricoli posseduti da coltivatori diretti e IAP iscritti alla previdenza agricola

Riduzioni (la legge prevede riduzione del 50% dell'aliquota):

• Immobili inagibili o inabitabili (accertati dall'ente competente)
• Immobili di interesse storico-artistico
• Immobili concessi in comodato d'uso gratuito a parenti in linea retta entro il 1° grado (solo alcuni Comuni)
• Abitazioni locate a canone concordato (riduzione del 25% dell'aliquota deliberata)

Prima Casa: Quando è Esente?

L'esenzione IMU per la prima casa si applica all'immobile in cui il proprietario (o almeno un componente del nucleo familiare) ha la residenza anagrafica e la dimora abituale. L'esenzione NON si applica agli immobili classificati nelle categorie A/1 (signorile), A/8 (ville) e A/9 (castelli), che restano imponibili con una detrazione di €200 e un'aliquota ridotta.

Come Trovare l'Aliquota del Tuo Comune

Le aliquote IMU vengono deliberate ogni anno dal Consiglio Comunale e devono essere pubblicate entro il 28 ottobre per essere valide per l'anno in corso. Se il Comune non delibera entro tale data, si applicano le aliquote dell'anno precedente. Le aliquote ufficiali sono consultabili su:

• Sito del proprio Comune (sezione "Tributi" o "IMU")
• Portale del Federalismo Fiscale: finanze.gov.it
• App IO (sezione Pagamenti)