Come si calcola la pensione con il sistema contributivo?

Con il sistema contributivo (Legge Dini 335/1995), la pensione annua lorda = montante contributivo × coefficiente di trasformazione. Il montante si accumula versando ogni anno il 33% della RAL (9,19% a carico del lavoratore + 23,81% datore), rivalutato annualmente in base al PIL quinquennale. Il coefficiente di trasformazione dipende dall'età di pensionamento (da 4,270% a 57 anni a 7,955% a 71 anni, tabella INPS 2024).

Quanto si paga di IRPEF sulla pensione?

La pensione è soggetta a IRPEF con le stesse aliquote del reddito da lavoro dipendente (2026: 23% fino a 28.000 €, 33% da 28.001 a 50.000 €, 43% oltre 50.000 €). Si applicano però le detrazioni da pensione (art. 13, comma 3 TUIR): fino a 8.500 € di pensione lorda la detrazione vale 1.880 €; tra 8.500 € e 28.000 € decresce linearmente.

Qual è il coefficiente di trasformazione per la pensione a 67 anni?

Il coefficiente di trasformazione INPS a 67 anni (età ordinaria di pensionamento per la pensione di vecchiaia) è 6,620% nella tabella vigente 2024-2025. Questo significa che con un montante contributivo accumulato di 300.000 €, la pensione annua lorda sarebbe: 300.000 × 6,620% = 19.860 € lordi annui (1.655 € lordi mensili).

A quanti anni si va in pensione con il sistema contributivo?

Con il sistema contributivo puro si va in pensione di vecchiaia a 67 anni con almeno 20 anni di contributi. È possibile anticipare a 64 anni (pensione anticipata contributiva) con almeno 20 anni di contributi e una pensione pari ad almeno 3 volte l'assegno sociale (circa 1.603 €/mese nel 2024). Prima dei 64 anni è possibile con 41-42 anni di contribuzione indipendentemente dall'età.

Quanto conta anticipare o posticipare la pensione?

Ogni anno in più di contribuzione aumenta il montante accumulato (più versamenti) e se si posticipa il pensionamento si applica un coefficiente di trasformazione più alto. Ad esempio, andare in pensione a 70 anni invece di 67 anni significa applicare il coefficiente 7,586% invece di 6,620%, un aumento del 14,6% dell'importo. Contemporaneamente si accumulano 3 anni di versamenti aggiuntivi.

Come funziona la rivalutazione del montante contributivo?

Il montante contributivo è rivalutato ogni anno in base alla variazione media quinquennale del PIL nominale italiano. Nei periodi di crescita economica la rivalutazione è positiva (tipicamente 1-3%/anno); in recessione può scendere anche sotto zero, ma non è mai negativa sull'intero periodo. Il simulatore usa una rivalutazione media semplificata dell'1,5% annuo, in linea con la media storica recente.

Calcolo Pensione Netta 2026 — Simulatore Pensione INPS

Il simulatore stima la pensione netta mensile con il sistema contributivo INPS: applica il coefficiente di trasformazione per la tua età al pensionamento e calcola l'IRPEF 2026 con detrazioni da pensione. Inserisci il montante accumulato (da estratto conto INPS) o fallo stimare dalla RAL.

Opzione A — Inserisci il montante contributivo INPS

Montante contributivo accumulato (€)

Disponibile sull'estratto conto INPS previdenziale (MyINPS → La Mia Pensione).

— oppure stima il montante —

Opzione B — Stima montante da RAL e anni di contributi

RAL media annua attuale (€)

Anni di contribuzione versati finora

Anni di contribuzione futuri ancora da versare

Anni stimati fino al pensionamento. Usato per proiettare il montante finale.

Tasso di rivalutazione medio annuo (%)

Media storica recente ~1,5%. INPS usa la media quinquennale PIL nominale.

Età al pensionamento (anni)

Pensione netta mensile stimata:

—

ⓘ Simulazione basata su coefficienti INPS 2024-2025 e scaglioni IRPEF 2026 (Legge di Bilancio 2026). Il calcolo è semplificato: non include addizionali regionali/comunali, contribuzione previdenziale da pensionato, eventuali quote retributive o pensioni integrative. Per la previsione ufficiale usare La Mia Pensione INPS.

Come usare il simulatore Pensione Netta

Opzione A — Montante diretto: inserisci il montante contributivo accumulato, disponibile sull'estratto conto previdenziale INPS (MyINPS → La Mia Pensione → Estratto conto). È il metodo più preciso.
Opzione B — Stima da RAL: se non hai il montante, inserisci la tua RAL media annua, gli anni di contributi già versati, quelli futuri stimati e il tasso di rivalutazione atteso (default 1,5%). Il simulatore accumula il 33% annuo della RAL e lo proietta fino al pensionamento.
Scegli l'età al pensionamento — dal menu a tendina selezioni l'età e vedi il coefficiente di trasformazione INPS corrispondente (tabella 2024-2025). A 67 anni il coefficiente è 6,620%; posticipare al 70 significa 7,586% (+14,6%).
Premi Calcola Pensione Netta per ottenere: pensione lorda annua e mensile, IRPEF 2026 stimata con detrazioni da pensione, e pensione netta mensile.

Fonti: coefficienti di trasformazione INPS (D.M. 10/11/2023, tab. 2024-2025), scaglioni IRPEF 2026 (Legge di Bilancio 2026), detrazioni da pensione TUIR art. 13 co. 3. Il simulatore non include addizionali locali, quote retributive o pensioni complementari.

Sistema contributivo, coefficienti di trasformazione e IRPEF sulla pensione

Coefficienti di trasformazione INPS 2024-2025

Età pensionamento	Coefficiente	Con 200k€ montante
57 anni	4,270%	€8.540/anno
60 anni	4,856%	€9.712/anno
64 anni	5,789%	€11.578/anno
67 anni (vecchiaia)	6,620%	€13.240/anno
70 anni	7,586%	€15.172/anno
71 anni	7,955%	€15.910/anno

Fonte: D.M. 10/11/2023. La tabella è aggiornata ogni 3 anni in base alle attese di vita ISTAT.

IRPEF sulla pensione (2026)

Scaglioni IRPEF 2026:
• 23% fino a €28.000
• 33% da €28.001 a €50.000
• 43% oltre €50.000

Detrazione da pensione (TUIR art. 13):
• Pensione ≤ €8.500/anno: detrazione €1.880
• Pensione €8.500-28.000: detrazione decrescente da €1.880 a €700
• Pensione > €28.000: detrazione ridotta ulteriormente

Quando si va in pensione (sistema contributivo)
• Pensione di vecchiaia: 67 anni + 20 anni contributi
• Pensione anticipata: 42 anni e 10 mesi contributi (uomo), 41 anni e 10 mesi (donna)
• Pensione anticipata contributiva: 64 anni + 20 anni + pensione ≥ 3× assegno sociale (≈ €1.603/mese 2024)

Francesco Zinghinì LinkedIn ↗ Ingegnere Elettronico specializzato in Teoria dei Sistemi (La Sapienza, Roma) · Fondatore di TuttoSemplice.com e MutuiperlaCasa.com · Consulente tecnico Fintech, SEO semantico e AI. Ha sviluppato modelli di calcolo fiscale e finanziario per piattaforme digitali a scala nazionale. I contenuti di questa pagina sono redatti e aggiornati direttamente dall'autore sulla base delle normative previdenziali vigenti (Legge 335/1995, D.Lgs. 503/1992, Legge 214/2011) e delle tabelle INPS dei coefficienti di trasformazione. Ultimo aggiornamento: 10/06/2026.

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